הסכמי חלוקת עיזבון – זהירות!

ברוכים הבאים לעולם הקסום של הסכמי חלוקת עיזבון, או כפי שאני קורא לו: "משחקי הכיסאות המוזיקליים של המשפחה". זה המקום שבו אהבה משפחתית נמדדת בשווי של ספת סבתא העתיקה ואוסף הבולים (היה דבר כזה פעם) של סבא.

נתחיל עם העובדה המפתיעה שלפעמים, יורשים מצליחים להגיע להסכמה בלי לזרוק כיסאות אחד על השני. מדהים, נכון? זה קורה בערך באותה תדירות שבה מוצאים חד-קרן שרוכב על דרקון.

הסכם חלוקת עיזבון הוא בעצם ניסיון אמיץ לחלק את "אוצרות המשפחה" בצורה שתגרום לכמה שפחות אנשים לרצות למחוק אחד את השני מספר הטלפונים.

זה כולל את הטבעת של סבתא (שכולם פתאום נזכרים כמה הם אהבו אותה), את מכונית האספנות של אבא (שפתאום כולם הם מומחי רכב), ואת אוסף הספרים הנדירים של דוד משה (שאף אחד לא קרא, אבל כולם בטוחים ששווים מיליונים).

אחד הדברים המצחיקים ביותר בהסכמים אלה הוא הניסיון לחלק דברים שאי אפשר לחלק. למשל, איך מחלקים את הכלב המשפחתי? שבוע-שבוע? או אולי חצי-חצי לאורך? ומה עם תמונת המשפחה הגדולה? האם כל אחד מקבל פיסה עם הפרצוף שלו?

ואז יש את ה"פריטים הרגישים". אתם יודעים, הדברים שאף אחד לא באמת רוצה, אבל כולם מרגישים מחויבים לקחת. כמו האגרטל המכוער שדודה רחל הביאה מטיול בסין, או אוסף הגמדים של סבא. פתאום כולם נהיים נדיבים: "לא, אתה קח את זה, אני מתעקש!"

אבל הכי מצחיק זה כשמגיעים לכסף. פתאום, כל היורשים הופכים למתמטיקאים מבריקים, מחשבים אחוזים ושברים עד לספרה העשירית אחרי הנקודה. "אם אתה מקבל 33.33333% מהבית, אז מגיע לי 66.66667% מהמניות!"

ולבסוף, אחרי שבועות של משא ומתן, ויכוחים, ואיומים להוציא תמונות מביכות מאלבום המשפחה, מגיעים להסכם. כולם חותמים, מחייכים למצלמה, ואז הולכים הביתה לתכנן איך להשיג את החלק של האח בפעם הבאה.

אז בפעם הבאה שאתם שומעים על הסכם חלוקת עיזבון, זכרו – זו לא רק חלוקת רכוש, זו הזדמנות נהדרת לגלות מי במשפחה הכי טוב במשא ומתן, מי הכי קמצן, ומי הכי מהר ירוץ עם הכסף לקזינו הקרוב.

ועכשיו ברצינות…

יש לזכור שלא משנה כיצד המוריש מחלק את הירושה בצוואתו – היורשים יכולים להסכים ביניהם על חלוקה אחרת! מה שאומר שמה שאת.ה כותבים בצוואה לא יתקיים בהכרח.

הסיבה הנפוצה ביותר שיורשים ירצו לפעול לחלק את העיזבון בדרך אחרת , נעוצה בשיקולי מיסוי ובעיקר מיסוי מקרקעין שכן כיום ירושה אינה אירוע מס ואינה עסקה במקרקעין.

קריטי ביותר להימנע מכל חלוקה של עיזבון ולו חלקית, במצבים בהם חפצים לערוך הסכם בין יורשים לחלוקת העזבון. מדוע? מפני שכאשר מבוצעת חלוקה חלקית של העיזבון, ניתן לראות בהסכם החלוקה – כסוג של הסכם בין בעלי נכסים ולא כהסכם ראשוני לחלוקה, דבר שיכול למנוע את כל היתרונות המיסויים של הסכם שכזה.

כיצד עושים זאת נכון? באמצעות תצהיר הסתלקות מהעיזבון באופן מלא או חלקי.

מומלץ מאוד להתייעץ עם עו"ד לפני ביצוע כל פעולה שכזו.